Cash Management - en fallstudie

Det här är en sammanfattning av en C-uppsats som jag skrev tillsammans med Morgan Håkansson och Marcus Larsson vid Internationella Högskolan i Jönköping 1997. Titeln på C-uppsatsen är "Cash Management - en fallstudie". Jag har bytt ut företagsnamnet med "Företaget" eftersom att namnet på företaget är irrelevant.

Problem

Ett företags in- och utbetalningar består av en in- och en utbetalningskedja, vilka binder ihop företagets funktioner/ avdelningar som betalningarna går igenom. Inbetalningskedjan består av sex delar; dessa är säljoffert, order, leverans, fakturering, betalning och kravrutiner. Utbetalningskedjan är till stora delar uppbyggd på samma sätt, med undantagen att den börjar med köpoffert och avslutas med betalning. Vi avser lösa följande problem.

1. Är inbetalningsrutinerna effektiva ur CM-synpunkt på Företaget?
2. Vad orsakar förseningar utefter inbetalningskedjan på Företaget?
3. Är utbetalningsrutinerna effektiva ur CM-synpunkt på Företaget?
4. Vad orsakar förseningar utefter utbetalningskedjan på Företaget?
5. Kan Företagets dokument förbättras?

Syfte

Praktiskt syfte - Syftet med denna uppsats är att genom en CM-studie på Företaget fastställa in- och utbetalningsrutinerna, och undersöka vad som orsakar förseningar i betalningskedjorna. Denna del av studien syftar till att göra Företaget införstådd med vad som fungerar bra/ dåligt med dess administrativa rutiner för in- och utbetalningar, för att företaget ska kunna förbättra sin ekonomiska situation. Det praktiska syftet avser vi lösa genom att besvara de fem problem som nämns i problemformuleringen.

Teoretiskt syfte - När den praktiska delen av uppsatsen är genomförd avser vi att med bakgrund av vår nyvunna kunskap utveckla en modell för att öka kunskapen om vad som kan orsaka förseningar utefter betalningskedjorna. Ytterligare en modell - baserad på den föregående - kommer att utvecklas och anpassas till Företaget. Denna sistnämnda modell anger vad som faktiskt orsakar eller tidigare har orsakat förseningar i betalningskedjorna på Företaget.

Metod

Cash management-studien har genomförts som fallstudie på Företaget. Information har insamlats genom intervjuer med personal utefter betalningskedjorna på företaget. Dessutom har vi samlat in och analyserat dokument från Företaget.

Referensram

Referensramen består av en litteraturstudie där in- och utbetalningar behandlas. Kapitlet avslutas med en presentation av tidigare studier inom ämnet. De uppsatser vi anser vara relevanta att jämföra med vår studie är författade av Trygg/ Wiklund och Larsson/ Johansson.

Slutsatser

Vi kan konstatera att Företagets inbetalningsrutiner inte fungerar bra, och dessa kan därför effektiviseras i stor utsträckning. Det är i synnerhet sista delen av inbetalningskedjan - d.v.s. kravrutinerna - som vi är kritiska emot. Den främsta orsaken till förseningar i inbetalningskedjan är att datasystemet inte fungerar tillfredsställande. Dessutom är Företaget dålig på att hålla sina leveranstider. Utbetalningsrutinerna däremot fungerar bra. Detta tack vare att det är sällan som en utbetalning sker senare än planerat. Den interna informationen kan dock effektiviseras. Datasystemet är även här den främsta orsaken till att förseningar uppstår i företagets olika funktioner. Dessutom fungerar beställning av komponenter till produktion dåligt och planeras inte. De dokument som kan förbättras är huvudsakligen Företagets säljoffert och faktura, p.g.a. att de saknar viktig information.